Belastingheffing over salaris in Europa
Inwoners in Europa betalen gemiddeld 44% van hun bruto inkomen aan belastingen en premies. Nederland staat nog net in de top 10 (tiende plek) met een lastendruk van 45,5%. Dit is meer dan het gemiddelde maar nog niet eens zo slecht. Fiscaal vriendelijke landen zijn Denemarken (40%), Bulgarije (39%), Ierland (38%), Groot Britannie (35%) en natuurlijk Cyrpus (31%) en Malta (28%). Vorenstaande volgt uit een onderzoek van Molinari en EY.
Frankrijk (54%), Belgie (52%) en Oostenrijk (51%) zijn fiscaal de meest ongunstige landen. De koopkracht in dit soort landen staat de laatste tijd ook meer onder druk.
Vanaf 11 juni 2025 is het fiscaal bevreidingsdag, vanaf dat moment dus geen belasting meer (daarvoor 100% belasting). Dit is 3 dagen eerder dan in 2024
Afbeelding belastingheffing over salarissen
De zwarte en rode landen zijn het minst gunstig. De groene en gele landen heffen minder belastingen en premies.
Tarieven voor BTW en Vennootschapsbelasting
Naast de tarieven voor belastingen en premies spelen natuurlijk ook de BTW tarieven, de Vennootschapsbelasting en de top tarieven voor de inkomstenbelasting een belangrijke rol. Dit overzicht ziet er als volgt uit
| BTW | VPB | Max. IB |
||||
| Oostenrijk | 20% | 23% | 55% | |||
| Belgie | 21% | 25% | 53,5% | |||
| Bulgarije | 20% | 10% | 10% | |||
| Kroatie | 25% | 18% | 35,4% | |||
| Cyprus | 19% | 12,5% | 35% | @ | ||
| Tsjechie | 21% | 21% | 23% | |||
| Denemarken | 25% | 22% | 55,9% | |||
| Estland | 22% | 22% | 22% | |||
| Finland | 25,5% | 20% | 51,8% | |||
| Frankrijk | 20% | 25,8% | 55,4% | |||
| Duitsland | 19% | 29,9% | 47,5% | |||
| Griekenland * | 24% | 22% | 44% | @ | ||
| Hongarije | 27% | 9% | 15% | |||
| Ierland * | 23$ | 12,5% | 48% | |||
| Italie | 22% | 27.8% | 47,2% | @ | ||
| Letland * | 21% | 20% | 36% | |||
| Litouwen * | 21% | 16% | 32% | |||
| Luxemburg | 17% | 24,9% | 45,8% | |||
| Malta | 18% | 35% | 35% | @ | ||
| Nederland | 21% | 25,8% | 49.5% | @ | ||
| Polen | 23% | 19% | 36% | |||
| Portugal * | 23% | 30,5% | 53% | @ | ||
| Roemenie | 19% | 16% | 10% | |||
| Slowakije | 23% | 21% | 25% | |||
| Slovenie | 22% | 22% | 50% | |||
| Spanje * | 21% | 25% | 54% | |||
| Zweden | 25% | 20,6% | 52,3% |
Landen met een * kennen speciale regelingen voor de winstbelasting. Landen met een @ kennen speciale regeling voor inwoners met een pensioen
Noot fiscaal jurist inzake belastingtarieven in Europa
De belastingtarieven over inkomen stijgen de laatste jaren stevig. Dit wil nog niet altijd zeggen dat de dienstverlening van de overheid hierdoor beter is. In Frankrijk gaat bijvoorbeeld een groot deel van de belasting en premie heffing op aan pensioenen (24%). In Nederland is dit - door zelf sparen voor pensioenen bij een pensioenverzekeraar - een stuk minder. De zorgpremies is voor veel landen ook een probleem, deze kosten bedragen gemiddeld 20% van de overheidsuitgaven (en ze stijgen).
Nederland is een keurige middenmoot land. Via de WKR, sparen voor een pensioen, auto van de zaak en de 30% regeling kan belasting worden bespaard. Naast bovenstaande landen zijn er ook speciale regelingen op de Canarische eilanden en Madeira, dit is specialisten werk.
Voor buitenlandse advisering laten wij ons altijd bijstaan door een lokale specialist. Wij richten ons derhalve op de Nederlandse perspectieven en gevolgen voor een mogelijke emigratie en woonplaatsdiscussie.
