Fiscaal vriendelijke belonen werknemers
Werkgevers zijn steeds creatiever in het samenstellen van aantrekkelijke arbeidsvoorwaardenpakketten. Dat is ook nodig, want in de huidige krappe arbeidsmarkt maken slimme vergoedingen en faciliteiten vaak het verschil bij het aantrekken én behouden van personeel. Tegelijkertijd liggen er fiscale kansen voor zowel werkgever als werknemer. Denk aan onbelaste vergoedingen, gunstige bijtellingsregels en slimme inzet van het Individueel Keuzebudgetten (IKB). In dit artikel zetten we diverse populaire regelingen en mogelijkheden op een rij, inclusief fiscale aandachtspunten en praktische tips. Veel leesplezier en vergeet ons niet te mailen of bellen bij vragen.
Reizen door de werknemer, een fiscaal vriendelijke mobiliteitsbudget
Een leaseauto is fiscaal aantrekkelijk (vanaf 2027 wel elektrisch, anders boete voor werkgever). De werkgever kan ook een belastingvrije vergoeding per kilometer betalen of een OV abonnement voor de werknemer afsluiten (veelal belastingvrij). Mits goed is vastgelegd is het grootste deel van de kosten belastingvrij aan de werknemer te verstrekken.
Studie of opleiding is belastingvrij voor werknemer
Een vergoeding voor een zakelijke opleiding of cursus (die relevant is voor zijn of haar werk) kan belastingvrij plaatsvinden. Een leven lang leren wordt bij werknemers steeds populairder.
Gereedschap of werkkleding fiscaal aantrekkelijk
Kan - mits aan specifieke voorwaarden wordt voldaan - belastingvrij worden vergoed.
Thuiswerken fiscaal aantrekkelijk
Steeds meer werknemers werken een deel van de week thuis. De belastingvrije vergoeding hiervoor is beperkt en bedraagt maximaal € 2,35 per dag. Als een werknemer 80 dagen thuis werkt is de jaarlijkse vergoeding toch nog € 160 per jaar belastingvrij. Wel goed registreren wanneer de werknemer thuis werkt, eventueel de reiskostenvergoeding aanpassen. Meestal mag de werkgever er wel belastingvrij een computer en bureaustoel neerzetten.
Collectieve arbeidsongeschiktheidsverzekering
Een collectieve arbeidsongeschiktheidsverzekering is veelal belastingvrij (de premie betaling).
Bonusregeling voor werknemer fiscaal aantrekkelijk
Een bonus, optieregeling, stock appreciaton rights (SAR) of aandelen is een stukje complexer maar kan substantiele voordelen voor uw werknemer bieden. Wel goed opzetten (veelal in overleg met de Belastingdienst).
Lunch of eten bij overwerken
Eten (lunch of avondeten) bij overwerken is meestal belastingvrij.
Verhuiskostenvergoeding voor werknemer
Een verhuiskosten (wel voorwaarden) kan soms tot € 7.750 belastingvrij worden betaald.
Bedrijfsfitness op locatie belastingvrij
Bedrijfsfitness op uw kantoor (werkplek) kan belastingvrij worden geregeld.
Lening aan werknemer tegen lage rente
Steeds meer werkgevers verstrekken financieel aantrekkelijke leningen aan werknemers voor bijvoorbeeld een verbouwing of energie maatregelen. De rente moet redelijk marktconform zijn, hierbij lijkt 2,5% - 3% een redelijke rente. De marktrente kan - afhankelijk van de wijze van financieren - al snel 5 - 6% zijn. Bij een lening van € 50.000 is het voordeel voor de werknemer ongeveer € 1.500 netto per jaar. Schriftelijke vastlegging en heldere regeling bij ontslag of vertrek is wenselijk.
Caferatia regeling binnen uw kantoor fiscaal aantrekkelijk
Werknemers kunnen binnen een cafeteria regeling zelf kiezen voor vakantiedagen, extra pensioen, een lease motor of fiets of een andere netto uitkering. Een werknemer die weinig op vakantie gaat zou bijvoorbeeld 10 vakantiedagen kunnen inleveren voor een elektrische fiets.
Kinderopvangvergoeding voor werknemer fiscaal aantrekkelijk
Binnen ons klantenbestand zijn er steeds meer werkgever die op de werkplek (of in de buurt) de opvang voor kinderen van hun werknemers verzorgen. Dit kan - mits juist vormgegeven - grotendeels belastingvrij.
Mobiele telefoon van de zaak
Een mobiele telefoon voor zakelijke gesprekken kan belastingvrij worden verstrekt. De BTW op de aankoop is verrekenbaar.
Internet thuis belastingvrij vergoeden
Als de werknemer soms thuis werkt mag het internet thuis belastingvrij worden vergoed (besparing € 500 per jaar)
Met de fiets naar het werk is fiscaal voordelig
Als een werknemer met de fiets naar zijn werk komt mag de werkgever 0,23 cent per kilometer (heen en terug) belastingvrij vergoeden. Het belastingvrije voordeel is eenvoudig € 500 per jaar.
Fiets van de zaak
Een fiets van de zaak is nog steeds fiscaal voordelig. Bij een fiets van € 3.000 kost dit een werknemer ongeveer € 100 per jaar (netto).
Noot fiscaal jurist inzake fiscaal vriendelijk belonen werknemer
Leg afspraken met werknemers altijd schriftelijk vast. Wellicht is het zelf te overwegen om een handboek te schrijven voor alle werknemers, hierdoor heeft iedereen dezelfde regeling. Leg de vergoeding goed en juist vast binnen uw administratie op aparte grootboek rekeningen. Wilt u advies over dit onderwerp? Neem gerust contact met ons op!
