Kleinkinderen in het testament opnemen

Bij uw overlijden kunt u het beste eerst alle vrijstellingen vol laten lopen. De vrijstelling voor uw partner bedraagt € 800.000 en voor wu kinderen en kleinkinderen € 25.000 (afgeronde bedragen). Bij een kind met een lichamelijke beperking is de vrijstelling € 76.000.

Waarom kleinkinderen opnemen in uw testament?

Als u uw kleinkinderen in uw testament opneemt kunnen ze (allemaal) belastingvrij € 25.490 ontvangen. De vrijstelling blijft bij een hoger bedrag ook in stand, over het meerdere moet dan 18% (tot € 154.197) worden betaald. De vrijstelling voor uw kinderen is gelijk (dus ook € 25.490) en over het meerdere betalen uw kinderen 10%. De besparing door een rechtstreeks verkrijging door uw kleinkinderen bedraagt dus 10% van € 25.490 per kleinkind. Dus doordat u een generatie overslaat kunt u erfbelasting besparen. Het bedrag dat immers bij uw overlijden naar de kleinkinderen gaat zal in de toekomst niet via uw kinderen bij de kleinkinderen terecht komen, dan wellicht zelf 2x erfbelasting.

Noot fiscaal jurist inzake kleinkinderen in testament

Het opnemen van kleinkinderen in het testament is fiscaal voordelig, de besparing bedraagt ten minste zo'n € 2.500. Als er per kiund een verschillend aantal kleinkinderen zijn zou er in principe per staak (kind) een ongelijk bedrag worden verkregen. Dit kan een bewuste keuze zijn maar men kan er ook voor kiezen om elke staak gelijk te behandelen. Soms kan bewindvoering - gezien de leeftijd van de kleinkinderen - wenselijk zijn. Eventueel kunt u dit nog combineren met een jaarlijkse schenking aan de kleinkinderen van € 2.690. Het kan wenselijk zijn om aan de schenking voorwaarden te verbinden, zie onderstaande artikelen.