Inkomstenbelasting in Spanje

Spanje is geen belastingparadijs maar vaak wel iets gunstiger dan Nederland. Als voorbeeld bij een inkomen van € 60.000 is de inkomstenbelasting in Spanje ongeveer € 18.000 en in Nederland € 22.000. Het algemene tarief voor BV's is redelijk gelijk met Nederland (25%), de box 2 heffing is met 23% iets lager dan in Nederland (31%).

Niet inwoners (binnen de EU) betalen over hun inkomen in Spanje een tarief van 19% (bijvoorbeeld over huurinkomsten). Voor niet EU inwoners is dit tarief 24%.

Advies over emigratie of vakantiewoning in Spanje? Vraag gerust een vrijblijvende offerte

De box 3 heffing is redelijk gelijk met Nederland edoch geldt er een vrijstelling van € 700.000 per persoon (sommige regio's iets lager). Voor de eigen woning geldt nog een extra vrijstelling van € 300.000

Inkomstenbelasting 2026

Reguliere inkomsten uit arbeid en pensioen worden progressief belast volgens de onderstaande tabel. Ondernemersinkomen en inkomsten uit vastgoed (o.a. huur) vallen ook onder de reguliere inkomsten.

• tot € 12.450: 19%
• € 12.450 - € 20.200: 24%
• € 20.200 - € 35.200: 30%
• € 35.200 - € 60.000: 37%
• € 60.000 - € 300.000 : 45%
• € 300.000 > : 47% (verschilt per regio)

De toptarieven kunnen per regio verschillen, in Madrid bedragen deze 45,5%, maar in Catalonië zelfs 48% ... De voordeligste regio is Andalusië met 48,2% en de duurste is Valencia met 50%. Er geldt een algemene belastingvrije voet van € 5.500 per persoon 

Vakantiewoning in Spanje

Let erop dat u de Spaanse woning in uw Nederlandse aangifte inkomstenbelasting moet aangeven (mij vrijstelling) en dat u ook in Spanje aangifte moet worden gedaan voor de Inkomstenbelasting. Indien de woning in Spanje wordt verhuurd moet u ieder kwartaal aangifte doen over uw (netto) inkomsten, kosten zijn aftrekbaar. Voor niet residenten (bijvoorbeeld het Verenigd Koninkrijk) zijn kosten niet aftrekbaar.

Vermogenswinstbelasting 2026

De vermogenswinstbelasting heft belasting over de "rendementen uit beleggingen". Dit zijn bijvoorbeeld dividenden, rente op bankproducten en inkomsten uit (levens-)verzekeringen, maar ook winsten op verkoop van onroerend goed (soms vrijgesteld).

• € 0 - € 6.000: 19%
• € 6.000 - € 50.000: 21%
• € 50.001 - € 200.000: 23%
• € 200.001 - € 300.000: 27%
• € 200.001 > 30%

Voor niet-residenten binnen de EU is het tarief 19% en voor niet-residenten buiten de EU 24%.

Vermogensbelasting 2026 in Spanje

• € 0 - € 167.000: 0,3%
• € 167.000 - € 334.000: 0,5%
• € 334.000 - € 668.500: 0,6%
• € 668.500 - € 1.337.000: 1,0%
• € 1.337.000 - € 2.674.000: 1,3%
• € 2.674.000 - € 5.348.000: 1,7%
• € 5.348.000 - € 10.696.000: 2,1%
• € 10.696.000 > 3,5%

Bovenstaande zijn afgeronde bedragen (voor de leesbaarheid). Er geldt een algemene vrijstelling van € 700.000 voor residenten en non-residenten plus nog eens € 300.000 voor residenten met een eigen woning en geldt per persoon. Iedere Spaanse "autonome" regio kan zelf afwijkende belastingschijven en vrijstellingen vaststellen.

Inkomstenbelasting in Spanje 

Iedere buitenlander die resident is in Spanje moet belastingaangifte doen met betrekking tot zijn persoonlijke verplichtingen en over het wereldwijde inkomen. De inkomstenbelasting, of Renta, IRPF, moet u betalen als u langer dan 6 maanden per jaar in Spanje verblijft. Op dit moment zijn er bepaalde soorten inkomsten (zoals overheidspensioenen, arbeidsongeschiktheidsuitkeringen betaald door het sociale verzekerheidsstelsel, etc.) die vrijgesteld zijn van inkomstenbelasting.

Niet residenten die in Spanje een (vakantie) woning bezitten moeten ook in Spanje (en hun woonland, bijvoorbeeld Nederland) aangifte doen en hierin de woning opnemen. Als de woning in Spanje wordt verhuurd moet er eens per kwartaal aangifte worden gedaan over de (netto) inkomsten, derhalve inkomsten -/- kosten. Voor niet residenten die buiten de EU wonen zijn de kosten niet aftrekbaar.

De tarieven in Spanje lijken op de tarieven in Nederland (tussen 24% - 43%). Als u minder verdient dan € 8.000, hoeft u in Spanje geen belasting te betalen, soms is dit zelfs € 21.000. De tarieven zullen, evenzo als in vele landen, in de toekomst dalen. De aangifte doet u in mei / juni van enig jaar.

Niet-inwoner Spanje en belastingen

Een niet-inwoner van Spanje moet inkomstenbelasting betalen op de verhuurwaarde van zijn eigendom, ook als de woning leegstaat. De huurwaarde wordt berekend als 2% van de fiscale waarde (valor catastral). Een niet-inwoner betaalt daar ieder jaar 19% belasting op. Meestal wordt deze niet betaald, omdat de Spaanse belastingdienst geen biljetten zal versturen, u moet hierom vragen. De aangifte mag u gedurende het gehele jaar indienen, inwoners moeten dit in mei / juni regelen.

Bij verhuur van de vakantiewoning moet zelfs eens per kwartaal aangifte worden gedaan over de (netto) inkomsten.