Belastingplannen Nederland in 2027 in vergelijking andere EU landen

Met het belastingplan voor 2027 kiest Nederland met een minderheidskabinet voor budgettaire rust en lastenverschuiving van werken naar vermogen. Nederland kent een belastingdruk die in de EU bovengemiddeld is. Buurlanden als Duitsland en Belgie zetten veel meer in op lastenverlichting voor bedrijven en consumenten. In dit artikel een kijkje in de keuken van andere landen en een vergelijking. De inkomsten uit arbeid worden belast tegen 49,5%, winsten tegen een tarief van 25,8% en daarnaast nog 31% als de winsten worden uitgekeerd door de BV. Het tarief voor de vermogensbelasting is 36% en over schenkingen en nalatenschappen is het tarief gemiddeld 20%.

Portugal, Duitsland en Italie komen in 2027 met gunstige regelingen, Nederland doet eigenlijk vrij weinig en komt met een ongunstige en dure vermogensbelasting (over paar jaar). De meeste landen komen met fiscaal gunstige regelingen (lagere belastingen) voor bedrijven. Voorbeelden hiervan zijn Portugal, Spanje en Italie. Maar in het algemeen zijn er weinig landen die proberen met fiscale maatregelen de economie een drukje in de goede richting te geven.

Belastingtarieven in de EU

De winstbelasting in fiscaal aantrekkelijke landen (zoals Hongarije en Bulgarije) is 10%, de box 2 heffing is hier 5% en op arbeid wordt een vlaktaks geheven van 10%. Daarnaast kennen diverse landen geen schenk of erfbelasting (zoals Bulgarije, Roemenie, Zweden en Oostenrijk), tja dan zijn er ondernemers en vermogenden die met een schuin ook kijken naar een emigratie.

Populaire vakantielanden zoals Portugal, Spanje en Italie kennen veelal ook lagere belastingtarieven dan Nederland. Voor arbeid en nalatenschappen (10 jaarstermijn) is Italie interessant en bent u nog actief met uw onderneming kijk dan ook eens naar Portugal. Kunt u gebruik maken van de Beckham regeling dan kan Spanje ook in beeld komen.

Al met al geldt het volgende

• Actieve onderneming runnen: dan wint Portugal
• Leeft u van vermogen: dan winst Italie en Spanje

Inkomstenbelasting op arbeid

Het tarief in Nederland is maximaal 49.5% (boven de € 78.000). Er komt in Nederland een lastenverlichting van 900 miljoen op arbeid, dit wordt betaald door een hogere vermogensbelasting. Het gemiddelde Europese tarief bedraagt 43%. Het kan natuurlijk altijd erger, zoals in Frankrijk (55%) en Denemarken (56%). Waar Nederland vooral schuift met heffingskortingen en schijven komen andere landen met speciale regelingen om bepaalde sectoren en ondernemers te stimuleren.

Vermogensbelasting in Nederland en de EU

De belasting op particulier vermogen is in Nederland al jaren gedoe. De invoering van een nieuw stelsel in 2028 (of 2029) moet dit oplossen. Daarnaast komt er voor de buhne nog een miljonairsbelasting. Nederland is met zijn zware forfaitaire vermogensrendementsheffing een uitzondering in de EU, De meeste EU landen belasten alleen gerealiseerde vermogenswinsten (bij verkoop van vastgoed of aandelen). Ook wordt in de meeste landen geheven over feitelijk ontvangen dividenden en rente.

De tarieven in het buitenland (over echte en gerealiseerde rendementen) is veelal lager dan in Nederland, In Belgie is dit 30% en in Duitsland 25%, Spanje kent een  tarief van 19%.

Winstbelasting en ondernemersklimaat in de EU

Voor bedrijven kiest Nederland in 2027 voor voorspelbaarheid, de tarieven 19% tot € 200.000 en 25,8% over hogere winsten is een redelijk tarief binnen de EU (maar wel aan de hoge kant). Het gemiddelde tarief in de EU bedraagt 21%. In de Oost Europese landen is het tarief een stuk lager, bijvoorbeeld Hongarije en Bulgarije met 10%. In West Europese landen zijn er speciale regelingen en tarieven voor R&D bedrijven en verduurzaming.

Emigreren als ondernemer wordt steeds relevanter

Nederland is niet meer een leuk land voor ondernemers, de tarieven zijn relatief hoog de regels nemen jaar over jaar toe. Los hiervan is het politieke klimaat al jaren niet stabiel. Steeds meer ondernemers kijken daarom naar andere landen met een gunstiger ondernemersklimaat. Natuurlijk zijn er exotische landen zoals de Zwitserland, de Emiraten, Cyprus en Malta. Maar ook steeds meer ondernemers kijken naar Portugal en Italie.

De meeste problemen in emigratiezaken ontstaan niet door een overtreding van de wet maar door een verkeerde structuur of een leefwijze die niet klopt met de fiscale wenselijkheid of werkelijkheid.