Checklist Einde jaar
Omzetbelasting
correctie 12% (auto van de zaak / autokostenvergoeding)
Correctie omzetbelasting onkostenverg. / te bepalen door inspecteur (art.24
uitv.besl)
Sluit de afdracht omzetbelasting met de omzet
Is alle omzetbelasting te verrekenen (relatiegeschenken / prive)
Verzoek belaste verhuur
Kleine ondernemersregeling
Diversen
Correctie verrekenen prive posten (verzekeringen, etc.)
Verrekening prive kosten belastingadviseur/ accountant ivm aangifte
Stelposten zakelijk : Schoonmaken, representatie, Porto kosten, Praktijk
(via Vjp)
Notulen gemaakt (winstbestemming / decharge / vaststelling jaarrek / termijn
jaarrek)
Publicatiebalans gemaakt / verzonden
Rente over rekening courant aandeelhouder
Dividenduitkering / dividendaangifte / notulen
Kosten accountant betrekking hebbende op boekjaar in Verlies en Winst
Verzekeringen (AOV / Ziektekosten / levensverz. / Lijfrente)
Fiscaal
Investeringsaftrek (min. 3.600 max.534.000)
Willekeurige afschrijving (startende ondern. / Milieu / etc.)
Correctie telefoonkosten in verband met loonbelasting
Middeling / verliesverrekening / overdracht belastingvrije som
Andere correcties voor de loonbelasting (woning, vrij reizen)
Beperkt aftrekbare kosten correct (boeten, repr. etc)
Correctie eten/ drinken in verband met loonbelasting
Vermindering afdracht loonbel. (lage lonen, werkelozen, onderwijs, kinderopv,
Speur ontw.)
Meewerkbeloning, meewerkaftrek, ondermaatschap
Eindejaars tipsOnderneming
Optimaal investeringsaftrek
Pensioenrechten werknemers
Vervangingsreserve
Spaarregeling werknemers
laatste aangiften LB + OB
Eenmanszaak / Vof:
Toetsing meewerkaftrek / beloning
Urencriterium zelfst. aftrek
Planning vermogen FOR
Omzetting in BV
Tante Agaath regeling
BV / NV
Aanvragen fiscale eenheid OB / Vpb
Pensioen DGA
Voorkoming verliesverdamping
Aandelenopties voor het personeel
Uitkering dividend (na 31 december)
Tips & Advies Algemeen
Bekijk de bedrijfsstructuur
Fiscaal aantrekkelijk pc prive plan / Fiets van de zaak
Successie planning, schenkingen aan kinderen (schulderkenning)
Huwelijkse voorwaarden / testament herbeoordelen
Noodplan maken voor overlijden / bedrijfsopvolging, tenminste erover nadenken
Vervanginsreserve vormen / Investeringsaftrek optimaal
Vooruitbetalen van rente, renteaftrekbeperking
Vooruitbetalen drempels optimaal (ziekte, studie, giften, kinderopvang)
Dividend - en rentevrijstelling optimaal
T - biljetten kinderen
Bijzondere ziektekosten betalen door B.V.
Spaarloon kinderen
Schenking rente, huur en pacht voor aanvang termijn
Scholingsaftrek optimaal, 40 % van de scholingskosten / ouder dan 40 jr.
Beschikking vermindering loonbelasting
Huidige beleggingen millenniumproof, belastingplan 21e eeuw
Rente die niet op zaken betrekking hebben optimaal (1999 : f 10.404)
Tips en Advies IB Onderneming
Omzetting in BV
Beloon de meewerkende partner (samen met lijfrente)
Man/ vrouw firma en of ondermaatschap
Vrije afschrijving voor startende ondernemers
Tante agaath lening nodig / mogelijk
elementaire elementen onderneming zeker ? (pand/ personeel / klanten /
opvolging etc.)
Telefoon / krant / etc. van de zaak
Onkostenvergoeding vergoeding optimaal / onderbouwing ?
Urencriterium zelfstandigenaftrek
Specifiek S & O aftrek mogelijk (625 uur)
Correctie IB aangifte in rekening courant / kapitaal rekening
Tips en Advies B.V.
Onderneming naast de BV
Pensioen eigen beheer, DGA echtgenote en kinderen
Telewerkplek
PC prive project nieuwe stijl
Fiets van de werkgever
Eigen bijdrage auto van de zaak ?
elementaire elementen onderneming zeker ? (pand/ personeel / klanten /
opvolging etc.)
Telefoon / krant / etc. van de zaak
Onkostenvergoeding vergoeding optimaal / onderbouwing ?
Aanvragen fiscale eenheid Vennootschapsbelasting en Omzetbelasting
Arbeidsong. verz. DGA (in eigen beheer verzekeren
