Eindejaarstips 2026

Wij wensen u alvast een fiscaal vrolijk 2027

Het einde van 2026 nadert. Voor ondernemers en DGA's is dit een goed moment om nog even kritisch naar de fiscale positie te kijken. Sommige maatregelen moeten namelijk vóór 31 december 2026 worden uitgevoerd.

1. Dividend of kapitaal terugbetalen: overweeg (onbelaste) terugbetaling van aandelenkapitaal — eventueel na omzetting van agio — in plaats van dividend (box 2: 24,5%/31%).
2. Dividenduitkering: maak gebruik van het opstap tarief voor de dividendbelasting van 24,5%. Bij fiscaal partner € 137.686 dividend uitkeren in 2026.
3. Kinderen: zet studerende kinderen op de loonlijst (loon tot ± € 7.500 onbelast, loonkosten aftrekbaar), ze moeten wel voor de onderneming aan het werk.
4. Auto: schaf een niet-emissievrije auto nog vóór 1-1-2027 aan en benut de overgangsregeling tot 2031 (anders 12% eindheffing).
5. Investeringsaftrek (KIA): plan investeringen zó dat u optimaal in de KIA-schijven valt; bestellen én in gebruik nemen dit jaar kan lonen. Totale investering in 2026 minimaal € 2.901 (en per investering minimaal € 450)
6. Pensioen DGA of ondernemer: benut de ruimer jaar- en reserveringsruimte en betaal de premie vóór 31 december voor aftrek in 2026.
7. WKR: benut de vrije ruimte vóór jaareinde (vergoedingen, attenties); onbenutte ruimte vervalt. Mits voldoende ruimte in de WKR kan een bonus tot € 2.400 belastingvrij worden uitgekeerd. Regeling geldt ook in uw holding!
8. Btw: dien tijdig een suppletie over 2026 in, beoordeel en corrigeer btw op privégebruik en oninbare vorderingen.
9. Belastingrente: vraag een (nadere) voorlopige aanslag VPB/IB 2026 aan om de hoge belastingrente te beperken, en check meteen uw gebruikelijk loon.
10. Innovatie: bij innnovatie binnen uw bedrijf kunt u minder winstbelasting betalen (slechts 9%) of minder loonbelasting. Onderzoek dit eens met uw accountant (of beter fiscalist)
11. Voorziening: overweeg een voorziening voor garanties, debiteuren, onderhoud pand, transitievergoedingen of reorganisaties.
12. Testament: overweeg een levenstestament voor ondernemers in combinatie met een STAK
13. Bedrijfsopvolging: overleg eens met uw fiscalist of de bedrijfsopvolging voor u fiscaal voordeliger, dit wordt door veel ondernemers vergeten en kan een substantieel voordeel opleveren (besparing box 2 en erfbelasting tot maximaal 44%).
14. Vermogen in box 3? Overweeg vermogen in box 3 als Agio in te brengen in uw BV.

Conclusie eindejaarstips voor ondernemers

Een paar gerichte acties vóór 31 december kunnen belasting besparen, wilt u een volledig scan van uw bedrijf? Overweeg dan onze fiscale APK vanaf € 1.995 exclusief BTW