Tips voor senioren
Mijn vader is 65 en hij vroeg mij of ik nog speciale tips voor hem had. Senioren of 65 plussers kunnen diverse voordelen krijgen maar ook op fiscaal gebied gloort er hoop. In dit artikel diverse fiscale tips voor senioren, voor de leesbaarheid worden bedragen afgerond.
Belastingtarief
Het belastingtarief voor 65 plussers zijn lager dan voor jongere mensen. De percentages in de eerste schijven (tot € 30.000) zijn lager, namelijk 15,65% (tot € 16.000) en 22,60% (tot € 30.000). Bij inkomen boven de € 30.000 is het tarief weer (te) hoog namelijk 42% en 52%.
Inkomen overdragen
Oude polissen (oud regime lijfrentepolissen) worden bij de begunstigde belast. Als u inkomen hoog is maar dit van uw echtgenote laag dan kunt u de begunstiging aanpassen en het inkomen uit de polis bij uw echtgenote laten vallen. Dit lijkt een foutje in de wet en fiscus kan hier scherp op zijn, overleg dit met uw verzekeringsadviseur. U kunt ook overwegen om de uitkeringen aan uw echtgenoot te schenken.
Inkomen
Gezien het belastingtarief is het verstandig inkomen uit te stellen tot na uw 65e verjaardag.
Vermogen
Uw vermogen is tot € 19.500 vrijgesteld, daarboven moet u 1,2% belasting betalen. Als uw inkomen in box 1 lager is dan € 18.100 en uw vermogen lager dan € 254.000 heeft u recht op een extra vrijstelling in box 3, de zogenaamde ouderentoeslag. Deze toeslag kan maximaal € 25.400 bedragen. Als u samen met uw echtgenote (partner) een inkomen heeft van € 26.200 en een vermogen dat minder is dan € 510.000 heeft u recht op een vrijstelling van zelfs € 51.000
Hypotheek aflossen
Vanaf 2005 is er een leuke optie in de wet opgenomen. Als u geen of een beperkte hypotheek op uw woning heeft krijgt u een extra aftrekpost. Als u een kleine schuld heeft kan het verstandig zijn deze af te lossen of onder te brengen in box 3.
Ziektekosten
Als u ouder bent dan 65 jaar krijgt u een extra aftrekpost van € 821 (zelfs 2 keer als uw partner ook al 65 jaar jong is). Wellicht heeft u ook nog recht op nogmaals een aftrekpost van € 821. Dit kan als u veel ziektekosten heeft. Als u per jaar meer dan € 320 uitgeeft aan hulpmiddelen, medicijnen, vervoer, kleding, beddengoed, diëten en eigen bijdragen in de AWBZ komt u hiervoor in aanmerking. Men noemt dit aftrek Chronisch zieken, het klinkt erger dan het is). Is uw inkomen lager dan € 31000 dan mag u bepaalde ziektekosten ook nog met 113% (dus x 2,13) extra verhogen, een feestje dus.
Verdelen aftrekposten
Als u getrouwd bent of u heeft een fiscale partner dan kunt u met aftrekposten schuiven. U mag de aftrekposten inzake ziektekosten, giften en uw eigen woning verdelen zoals u dit wilt. Als uw echtgenoot jonger is dan 65 zal hij/zij meestal tegen een hoger tarief belasting moeten betalen, aftrekposten moeten dan ook naar hem/haar.
Heffingskortingen
De heffingskorting voor 65+ is lager dan normaal, dit komt door het
lagere tarief in de eerste twee schijven. Er zijn wel extra heffingskortingen
te krijgen, dit zijn
1) laag inkomen: bij een lager inkomen (uit alle boxen) dan € 30.300 extra
heffingskorting van ruim € 400 (alleenstaanden € 666)
2) arbeidskorting: als u ouder bent dan 57 jaar krijgt u een hogere arbeidskorting,
dit kan oplopen tot € 780 per jaar.
Middeling
Als u met pensioen of VUT gaat daalt meestal uw inkomen. U mag het inkomen van de laatste 3 jaar middelen, dit is lastig laat dit door een fiscaal jurist of belastingadviseur berekenen. Wordt u in het laatste middelingsjaar 65 dan geldt een afwijkende berekeningsmethoude.
