Deel deze pagina via :

Sparen en beleggen in aangifte inkomstenbelasting 2009

Inleiding

Los van uw rendement moet u over uw vermogen 1,2% belasting betalen (4% x 30%). De vrijstelling bedraagt 20.661 euro per belastingplichtige en  2.762 per minderjarig kind. Voor 65 plussers gelden extra vrijstellingen. Een gehuwd stel met 2 kinderen hoeft dus tot zo'n 46.000 euro geen belasting over hun vermogen te betalen.

Tips

1. Schenking: door schenkingen kunt u uw vermogen verlagen, 5.000 euro mag u per kind belastingvrij schenken, in sommige gevallen zelfs 50.000 euro.
2. Kleine schulden: een schuld van 2.900 euro of minder mag u niet in mindering brengen op uw box 3 vermogen, deze kunt u dus beter aflossen.
3. Maatschappelijk beleggen: sociaal ethische beleggingen en/of groene beleggingen en/of investeringen in durfkapitaal krijgt u een extra vrijstelling in box 3 en tevens een extra heffingskorting. De fondsen die hieronder vallen zijn door het ministerie aangewezen. De extra vrijstelling bedraagt 55.145 euro per persoon. Het totale belastingvoordeel kan oplopen tot 2,5%. Let erop, u hoeft de beleggingen niet op te geven in box 3.
4. Waardeloos fonds: heeft u belegd in een belegging die waardeloos is geworden dan mag u de belegging op de lage waarde waarderen. Het is zelfs verdedigbaar om de waarde per 1 januari 2009 ook tot nihil te verlagen (rechtbank leeuwarden d.d. 31 oktober 2007). Voorbeeld van een dergelijke belegging zijn bekende beleggingen in vastgoed fondsen en  deposito leningen bij de DSB bank.
5. Dividendbelasting: ingehouden dividendbelasting mag u verrekenen met de te betalen inkomstenbelasting.
6. Geblokkeerd spaarloon: dit hoeft u niet op te geven in uw aangifte, deze zijn onbelast.