Vakantiewoning in Portugal en belastingen
Wij hebben meerdere mensen begeleid met de aankoop van een (vakantie) woning in Portugal, vragen die opkomen zijn
- koopt een BV het pand of ik in privé?
- moet ik de woning in een stichting kopen?
- moeten mijn kinderen de woning kopen?
- kan ik de woning financieren of is betalen met eigen geld fiscaal voordeliger?
- welke risico's kleven aan de aankoop en waar moet ik mij in Portugal melden?
Doordat wij lokaal met een accountant, advocaat en fiscaal jurist contact hebben is de aankoop (los van bouwtechnische zaken) relatief eenvoudig te regelen, zorgvuldigheid en rust is noodzakelijk.
Aankoop eigen woning
De overdrachtskosten (in een percentage van de koopsom) bedragen ongeveer 10% - 11% voor goedkopere woningen en 6%-7% voor duurdere woningen. Er moet rekening worden gehouden met de volgende kosten en belastingen
- overdrachtsbelasting (5%-8%)
- advieskosten advocaat (1%)
- kosten notaris (1% - 1,5%)
- kosten bouwtechnische keuring
- kosten belastingadviseur in Nederland en Portugal
De kosten kunnen lager zijn bij goedkopere of zeer dure woningen. Daarnaast betalen niet inwoners en inwoners verschillende tarieven. De overdrachtsbelasting is afhankelijk van de waarde van de onroerende zaak, deze bedraagt voor inwoners:
- tot 90.418 bedraagt 0%
- 90.418 tot 123.682 bedraagt 2% te verminderen met 545 euro
- 123.682 tot 168.638 bedraagt 5% te verminderen met 1.743 euro
- 168.638 tot 281.030 bedraagt 7% te verminderen met 3.869 euro
- 281.030 tot 561.960 bedraagt 8%
- boven 561.960 bedraagt 6%
Voor niet inwoners (vakantie woning) is de heffing iets lager.
Jaarlijkse kosten (vakantie) woning in Portugal
Los van de onderhoudskosten en energie moet u rekening houden met de volgende kosten
- verzekeringen (brandverzekering is wettelijk verplicht)
- onroerende zaaksbelasting (per gemeente anders, gemiddeld 1% (wettelijk tussen 0,7 - 1.3% over de fiscale waarde), soms kunnen gepensioneerde emigranten een vrijstelling krijgen voor een periode tot maximaal 6 jaar.
- lokale belastingen inzake riool en water
- jaarlijkse inkomstenbelasting over de waarde van uw woning (0,2% - 0,8%, kan per gemeente verschillen)
Belastingen in Nederland over vakantiewoning in Portugal
U woont in Nederland en koopt een vakantiewoning in Portugal. In Nederland bent u belastingplichtig over uw wereld inkomen, dit wil zeggen dat alle inkomsten (ook uit sparen en beleggen) in Nederland worden belast in met Inkomstenbelasting. Uw woning in het Portugal is onderdeel van uw inkomen in box 3 in Nederland. De grondslag voor box 3 is de waarde van de woning te verminderen met de hierop gevestigde hypotheek. Doordat de woning, op grond van het belastingverdrag met Portugal, wordt toegewezen aan Portugal (en u daar ook belasting moet betalen) krijgt u in Nederland een zogenaamde aftrek ter voorkoming van dubbele belasting. Dit wil uiteindelijk zeggen dat u in Nederland niet nogmaals belasting hoeft te betalen over de vakantie woning en dat u effectief alleen in Portugal hoeft te betalen.
