Pensioen
Wie dan leeft, wie nu zorgt!
Ons pensioen is op 4 pijlers gebaseerd: AOW, bedrijfspensioen, lijfrentepremies en overige vermogen (woning, polissen, spaarrekeningen, etc.). Een onderzoek leert dat de overheid en uw werkgever (pijler 1 en 2) zorgen voor 55% van uw pensioen, de rest moet u zelf regelen. Als u eerder wilt stoppen dan op uw 65e verjaardag, zult u hieraan nu al moeten denken, pre pensioen is over een paar jaar niet meer van deze tijd.
Uw pensioen
Tot 1990 was de pensioenwetgeving redelijk overzichtelijk. In het begin van de jaren 90 kwamen de eerste wijzigingen middels de Brede Herwaardering I en II. De lonen stegen snel en veel mensen wilden eerder stoppen met werken. Rond 1995 kwam de Commissie Witteveen met 29 aanbevelingen over een moderner pensioenstelsel. De opbouw van het pensioen ging oplaag en men kon zowel eerder (vanaf 55) als later (70 jaar) stoppen met werken. In 1999 is een groot deel van de aanbevelingen omgezet in wetgeving. Per 1 juni 2004 moeten alle bestaande pensioenen zijn aangepast. Op dit moment hebben pensioenadviseurs en wij als belastingadviseurs de handen vol aan het aanpassen van de bestaande pensioenregelingen. Eind 2003, begin 2004 zullen alle pensioenen worden bezien en waarnodig aangepast. De wijzigingen hebben met name invloed op het pensioen van de Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) maar neem ook de pensioenen van uw werknemers onder de loep!
De wijzigingen
Door Witteveen zijn veel zaken aangepast. De belangrijkste wijzigingen op een rij:
- Opbouw: maximaal 2% van het laatstgenoten salaris, dit was voor de DGA 2,33%
- AOW-inbouw: er komt een hogere inbouw, namelijk 10/7 van de ongehuwden AOW, hierdoor kunt u dus feitelijk minder zelfstandig pensioen opbouwen;
- Loon in natura: bij eigen beheer situaties geen opbouw meer over loon in natura (belangrijkste: auto van de zaak);
- Datum: de pensioendatum mag variabel zijn (zie echter hieronder);
- Uitkering: de uitkering mag variabel zijn.
Als het pensioen bij een verzekeraar is ondergebracht zal de premie stijgen. De vraag is wie dit gaat betalen, de werkgever of de werknemer? Tevens is de wetgever op dit moment bezig om het eerder met pensioen gaan te ontmoedigen. Het vormen van VUT-regelingen wordt hierdoor minder gunstig. Premies voor een VUT regeling kunt u niet meer in mindering brengen op uw inkomen en tevens mag u pas op uw 65e met pensioen. Diverse andere faciliteiten worden afgeschaft. Omdat thans onduidelijk is wat er precies wordt aangepast, de beoogde ingangsdatum is 1 januari 2006.
