Bakken ellende en de eigen woning
Een paar jaar geleden heb ik een eigen woning gekocht en volledig gefinancierd bij de bank. Binnenkort wil ik gaan verhuizen naar een grotere woning maar nu hoor ik, dat het nieuwe kabinet aan het sleutelen is aan de hypotheekrenteaftrek. Lekker betrouwbaar, nimmer iets van gehoord bij de verkiezingen en nu ik een groter huis wil kopen komen ben ik het haasje. Ik ben gaan onderzoeken wat de gevolgen nu precies zijn van de beperking van de hypotheek-renteaftrek zoals deze is opgenomen in het regeerakkoord Balkenende II.
Hypotheekrenteaftrek voor de eigen woning
In het nieuwe regeerakkoord is een beperking opgenomen van de hypotheekrenteaftrek. Iedere huizenbezitter wordt gedwongen om de overwaarde van zijn oude woning aan te wenden voor de aankoop van de volgende woning. Indien de nieuwe woning toch volledig met een lening wordt gefinancierd, zal de hypotheekrente over een deel van de lening, ter grootte van de overwaarde, niet in aftrek kunnen worden gebracht. In het regeerakkoord is wel rekening gehouden met de overdrachtskosten; deze kunnen wel worden meegefinancierd in de nieuwe lening. De kosten van de verhuizing zelf vallen vooralsnog onder de aftrekbeperking.
Voor welk hypotheekbedrag heb ik straks recht op hypotheekrenteaftrek?
Omdat harde euro’s meer leven dan tekst, een voorbeeld. Stel ik kan mijn huidige woning verkopen met een winst van € 100.000 (verkoopprijs € 250.000 -/- hypotheek € 150.000). De woning, die ik op het oog heb, kost € 365.000. De overdrachtskosten bedragen circa 10%, stel € 35.000. De kosten van de verhuizing, het schilderen, de nieuwe vloerbedekking en dergelijke bedragen € 25.000. In de huidige situatie is er geen verband tussen de verkoop van de oude woning en de maximale hoogte van de nieuwe lening. In het voorbeeld heb ik in de huidige situatie recht op hypotheekrenteaftrek over maximaal € 400.000 (de aankoopsom van € 365.000 vermeerderd met € 35.000 overdrachtskosten). De enige beperking die geldt is, dat ik maximaal 30 jaar recht heb op aftrek. De kosten van de verhuizing kan ik mooi uit de overwaarde betalen. Het regeerakkoord gaat ervan uit, dat ik de gehele overwaarde gebruik voor de aankoop van de nieuwe woning. Ik heb nog slechts recht op hypotheekrenteaftrek over maximaal € 300.000 (totale aankoopsom € 400.000 -/- de winst op de oude woning ad € 100.000). Hoe ik nu de kosten voor de verhuizing ga betalen weet ik nog niet. Waarschijnlijk zal ik hiervoor de hypotheek moeten verhogen. De rente over dat deel kan ik echter niet in aftrek brengen. Daarnaast zit mijn winst in stenen en staat deze niet meer op een bankrekening! Voor onze economie is dit ook niet goed. Nu geven mensen de winst wellicht nog uit, in de toekomst doet men dit niet meer zo snel.
De Vereniging Eigen Huis heeft inmiddels een oproep gedaan om de kosten van verhuizing en inrichting in mindering te mogen brengen op de overwaarde, zodat deze kosten per saldo meegefinancierd kunnen worden in de hypotheek. Dit is mijn ogen een terechte aanvulling op de nieuwe regeling.
Overige fiscale maatregelen van Balkenende II
Naast de beperking van de hypotheekrenteaftrek heeft Balkenende II nog meer maatregelen met betrekking tot de eigen woning in petto. Het zogenaamde “gebruikersdeel” van de onroerende zaakbelasting (de OZB) zal worden afgeschaft en als compensatie wordt het eigenarendeel verhoogd en de Zalmsnip afgeschaft, al met al geen voordeel!
Verder wil het kabinet de WOZ-taxaties voor de fiscale waardering van de eigen woningen gaan vervangen door een waardering op basis van een automatische prijsindexatie van de aankoopprijs van de woning. Dit zal een einde moeten maken aan de vierjaarlijkse discussies over het te hoog uitvallen van de WOZ-waarde. Indien je het straks niet eens bent met de hoogte van de waardering, dien je jezelf achter de oren te krabben, want dan heb jezelf blijkbaar te veel betaald voor je huis.
Tot slot
Tot slot wil ik erop wijzen, dat de beperking van de hypotheekrenteaftrek een onderwerp is dat tot voor kort voor alle politieke partijen totaal onbespreekbaar was. Waren het niet uitgerekend het CDA en de VVD die ons in de aanloop naar de verkiezingen plechtig beloofd hebben, dat de beperking van de hypotheekrenteaftrek niet bespreekbaar was. Toch apart, dat een dergelijk heikel punt dan toch ineens doorgedrukt kan worden.
Gelukkig heb ik nog enige tijd om de definitieve plannen af te wachten .Voorlopig moet ik nog eerst mijn woning verkopen. En in de huidige markt zal dat nog wel even kunnen duren.
