Deel deze pagina via :

Eindejaarstips particulieren 2008

Het einde van het jaar 2008 nadert en 2009 gaat weer beginnen. Hierbij enkele tips voor het nieuwe jaar en aandachtspunten voor het einde van het jaar.

Algemene tips

1. Sparen bij de Belastingdienst: de Belastingdienst vergoedt een rente van 5,3% op uw belastingvorderingen. Als u het kunt betalen, vraag dan geen voorlopige teruggave aan. Als u belasting moet betalen doe dit dan tijdig. De rente is hoger dan bij een gemiddelde (niet IJslandse) bank.
2. Scholingsuitgaven: uitgaven voor een opleiding (om een beter salaris of een baan te krijgen) zijn aftrekbaar. De drempel bedraagt 500 euro. Maximaal is 15.000 euro aftrekbaar.
3. Giften: zijn aftrekbaar (drempel 1% verzamelinkomen). Voorkeur vaste schenking gedurende 5 jaar – via notaris – dan geen drempel. Veel goede doelen nemen de notariskosten over.
4. Belastingaangifte: heeft u de laatste jaren geen aangifte gedaan dan kan het voordelig zijn eens te (laten) berekenen of u geld terug zou krijgen. U kunt nog terug tot 2003. Aangifte regelt u via een T-biljet.
5. Middeling van uw inkomen kan voordelig zijn als u in enig jaar (veel) meer heeft verdiend. U mag het gemiddeld nemen van het inkomen, hierdoor ontstaat vaak een teruggave.
6. Ziektekosten: Ziektekosten (zoals een bril, contactlenzen, rolstoel, hulpmiddelen, etc.) kunt u waarschijnlijk beter in 2008 betalen, de regeling komt in 2009 te vervallen. Ziektekosten zijn in 2008 eerder aftrekbaar, drempel is laag (minimaal 115 euro en 1,65% van het verzamelinkomen). Bewaar de facturen zorgvuldig. Koop nog even een bril of sluit een begrafenis/grafrecht verzekering (tegen eenmalige koopsom en voor begrafenis/crematie in natura).  
7. Lijfrente: als u een pensioentekort heeft, kunt u een lijfrentepremie aftrekken van uw inkomen. Laat uw tussenpersoon wel een berekening maken. De premie moet vóór 1 april 2009 worden betaald.
8. Oppas thuis: heeft u oppas thuis regel dan (via een gastouderbureau) kinderopvangtoeslag. Vanaf 2010 worden de regels en de vergoedingen aangepast.
9. Voor mensen die vrijwillgerswerk doen is het voordelig dat de de organisatie voor wie u werkt de door u gemaakte kosten (inclusief autokosten) belastingvrij vergoeden. Vervolgens geeft u het geld (als aftrekbare 5 jaarsgift) aan de organisatie terug. Kosten neutraal voor de organisatie en u heeft een aftrekbare post, zo wordt iedereen er beter van.
10. Het is voordelig om een kleine hypotheek (Zeg zo'n 30.000 euro) af te lossen, als dit kan tenminste. U bespaart 1,2% box 3 heffing en hoeft geen huurwaardeforfait meer op te geven. Let op boeterente, overleg dit met uw bank. Bij spaarhypotheken is aflossen vaak niet voordelig.

Vermogen

Voor personen met een vermogen hoger dan € 20.000 (€ 40.000 bij gehuwden) kunnen de volgende tips van belang zijn:

1. Betalingen in 2008: door bepaalde uitgaven (zoals een auto of boot) kunt u uw box 3 vermogen verlagen. U kunt ook denken aan betaling van belastingschulden of het doen van schenkingen aan kinderen of kleinkinderen. In 2010 gaan de tarieven voor kinderen naar beneden maar ook nu kunt u eenvoudig een paar duizend euro belastingvrij aan uw kinderen (4.479 euro) of klein kinderen (2.688 euro) schenken.
2. Spaarloon: voor geblokkeerd spaarloon geldt een vrijstelling. Als uw spaarloon over 2004 – 2007 gedeblokkeerd is geldt de vrijstelling hiervoor niet meer. Stort dit geld terug naar de geblokkeerde spaarrekening.
3. Extra vrijstelling box 3: voor bepaalde beleggingen krijgt u een extra vrijstelling en zelfs een heffingskorting. U kunt hierbij denken aan maatschappelijke beleggingen of beleggingen in durfkapitaal. Bespreek het eens met uw bank.

Algemene aandachtspunten

1. Als u de laatste 5 jaar niet meer naar uw testament heeft gekeken is het verstandig om te kijken of het testament nog aansluit bij uw huidige wensen.
2. Bent u onder huwelijkse voorwaarden getrouwd denk dan aan de opstelling inzake de verrekening van het bespaarde inkomen.
3. Als u inkomen of aftrekposten wijzigt vraag dan een gewijzigde voorlopige teruggave voor 2009 aan.

Aandachtspunten voor 2009

1. Vanaf 2009 kunt u ook belastingvrij geld aan uw sportclub schenken, dus niet in 2008 een dergelijke schenking overmaken.
2. Ziektekosten zijn in 2009 nog zelden aftrekbaar.
3. Kleine lijfrenten in 2009 afkopen, hiervoor komt een aardige regeling.
4. Er komt een bijtelling voor redelijk zuinige auto’s, deze wordt 20%. Er is dan dus een normaal tarief van 25% en een tarief voor zuinige auto’s van 14%.

Eindejaarsgesprek met uw werkgever

Er een aantal fiscaal vriendelijke beloningsvormen. Als u een dertiende maand of een bonus krijgt kunt u wellicht met uw werkgever bespreken dat hij dit anders gaat benoemen, dit is voor u en uw werkgever voordeliger. Een paar opties

1. eigen auto: als u met uw eigen auto naar uw werk komt mag uw werkgever elke zakelijke kilometer (ook woon – werk) vergoeden tegen 0,19 eurocent.
2. Thuis werken: voor uw thuiswerkplek mag uw werkgever 1.815 euro belastingvrij vergoeden, wel even een overeenkomst maken.
3. Loon in natura: uw werkgever mag u een fiets, fitness abonnement, mobiele telefoon, ov kaart of producten uit eigen bedrijf geven, dit kan tegen zeer aantrekkelijke belastingtarieven (veelal zelfs belastingvrij).
4. Spaarloon (maximaal 613 euro) is nog steeds fiscaal voordelig (25% belasting).
5. Ziektekosten die niet door uw verzekeraar worden vergoed mogen veelal belastingvrij door uw werkgever worden vergoed. Dit komt per 2009 te vervallen.