Deel deze pagina via :

Eindejaarstips 2005 voor Particulieren

---

De eindejaarstips leveren voor u het grootste voordeel op. De maand December is veelal een drukke periode. Vijf minuten lezen kan duizenden euro's voordeel opleveren, dus ga er eens rustig voor zitten !

Hypotheekrente vooruit betalen

Als u in 2006 in een lagere belastingschijf gaat vallen (bijvoorbeeld omdat u 65 wordt of minder gaat verdienen resp. ontslag krijgt) kan het voordelig zijn om uw hypotheekrente voor het eerste half jaar van 2006 reeds in 2005 te betalen. De spelregels zijn:

• maximaal de rente tot 30 juni 2006
• schriftelijk vastleggen in overleg met de bank
• bedrag mag niet in een depot komen of op verzoek teruggestort worden

Aflossen eigenwoningschuld

Het aflossen van kleinere hypotheken kan soms erg gunstig zijn. Als u aflost hoeft u het eigenwoning forfait niet meer bij als inkomen te nemen en daarnaast als u het geld heeft liggen bespaart u 1,2% box 3 heffing. Als u plannen heeft voor een nieuw huis moet u niet aflossen, de eigenwoningreserve zal dan roet in het eten gooien.

Kinderopgvang toeslag aanvragen

Vanaf 1 januari 2006 heet de “tegemoetkoming kinderopvang” ineens “kinderopvang toeslag”. Dit is dezelfde wijn in een nieuwe fles. Als u in 2005 een toeslag kreeg moet u dit in 2006 opnieuw aanvragen.

Aftrek premies lijfrente

Als u een pensioentekort heeft kunt u nog steeds lijfrentepremies storten en aftrekken van uw inkomen. Op de website van de belastingdienst, vindt u een ingewikkeld rekenprogramma waarmee u uw pensioengat kunt berekenen. Indien u een pensioengat heeft, kunt u de lijfrentepremies die voor 1 april 2006 worden gestort in de aangifte over 2005 in aftrek brengen. Dit geldt alleen als u een pensioengat heeft !

• Tip: Heeft u plannen om eerder te stoppen met werken dan kunt u nog tot 1 januari 2006 de premie voor een overbruggingslijfrente aftrekken, wel nog dit jaar betalen. Vanaf 2006 is dit voorbij.
• Tip: spreek geen vaste premies met uw verzekeraar af voor pensioen of lijfrentepolissen, u moet – gezien alle wetswijzigingen – flexibel blijven.
• Tip: Meestal is het bijstorten in de pensioenpolis bij uw werkgever voordeliger (minder kosten, meer opbrengst) dan een eigen lijfrenteverzekering.

Extra aftrekpost

Als u op zoek bent naar een forse aftrekpost in 2005 koop dan een aandeel in een Scheeps CV, Film CV of windmolen maatschap. Let er wel op dat u ondernemer bent en dus moet het schip, de film of het windmolenpark renderen. Ik heb veel CV’s zien eindigen in een drama, maar banken hebben hiervan geleerd (minder maar wel beter aanbod). Let er bij een film CV op dat er een completion bond is, een garantie dat uw geld pas wordt overgemaakt als de film ook echt in productie gaat. 

Schenking

Over uw vermogen wordt fors geheven bij uw overlijden. Kinderen betalen tussen de 5-27% en bij anderen kan dit tarief zelfs oplopen tot 68%. Als u uw vermogen tijdens uw leven overdraagt kunt u veel geld besparen.

• Tip: zonder heffing mag u zo’n € 4.300 aan uw kinderen schenken
• Tip: zonder heffing mag u eenmalig aan kinderen tot 35 jaar € 21.500 schenken
• Tip: zonder heffing mag u zo’n € 2.580 per 2 jaar aan uw kleinkinderen schenken.
• Tip: vanaf 2006 kunt u belastingvrij aan vele goede doelen schenken.

Bijkomend voordeel is dat uw vermogen in box 3 daalt, hierdoor betaald u zelf ook minder belasting. Als u het geld niet op de bank heeft staan of simpel nog niet wilt betalen kunt u (via de notaris) ook schenken zonder feitelijke betaling en zelfs schenken onder bepaalde voorwaarden. U kunt het geld dan altijd nog terugvragen, bijvoorbeeld als u kind in de bijstand komt of in de WW raakt. Gezien de aangepaste WW/ WAO wetgeving in 2006 is dit niet gek.

Deal met uw werkgever

Arbeidskosten zijn veelal voor u niet meer aftrekbaar maar wel door uw werkgever belastingvrij te vergoeden. Denk hierbij aan zakelijke kilometers (ook woonwerk), telefoonkosten thuis, kosten mobiele telefoon, verhuiskosten, vakliteratuur, thuiswerken, kosten trein/bus, etc. Wellicht kunt u iets creatiefs bedenken waarbij u de 13e maand of bonus prijsgeeft voor een onbelaste vergoeding.

• Tip: Let er wel op dat dit soms negatieve gevolgen heeft voor uw WW, WAO en pensioengrondslag.

Renteaftrek verbouwen tuin of woning

Bent u van plan om de tuin of uw huis te veranderen kunt u overwegen dit te lenen. De rente is nu nog laag (ongeveer 4%) en veelal aftrekbaar. U moet wel aannemelijk maken dat het geleende geld ook is gebruikt voor het aanpassen van de tuin of woning. Eventueel mag u de verbouwing eerst van uw spaargeld betalen en dit daarna alsnog financieren.

Spaarloon en levensloop

Beëindig per 1 januari 2006 uw deelname aan een spaarloonregeling als u twijfelt over spaarloon of levensloop. U mag slecht één van de twee regelingen toepassen. Wellicht kunt u dit begin 2006 in alle rust bepalen. Laat u de spaarloonregeling doorlopen dan is er een speciale regeling om dit tot 1 juli 2006 te corrigeren. Uw werkgever moet dan ook de 25% heffing terugvragen bij de belastingdienst. Al met al, zet de spaarloon in voor 1 januari 2006 stop en bepaal in 2006 welke regeling voor u de beste is. 

De Jongens van de bouw

De Jongens van de bouw met een bedrijfsbus moeten even met hun werkgever om tafel om afspraken te maken over het gebruik van de bus in 2006. Ik adviseer werknemers om de werkgever € 300 per jaar te laten betalen, werkgevers adviseer ik om de werknemers een verklaring "geen prive gebruik te laten aanvragen" en de auto na het werk achter het hek te stallen.

Nieuwe voorlopige aanslag

Als u een auto van de zaak heeft of een nieuwe woning heeft gekocht moet u een nieuwe voorlopige aanslag voor 2006 aanvragen, doe dit nu om niet te lang op uw geld te moeten wachten.

Eenmalige Aftrekposten

Als u in 2005 (eenmalig) een hoog inkomen heeft (bijvoorbeeld door een ontslag of hoge bonus) heeft u nu belang bij aftrekposten. Het kan ook zijn dat u nu al weet dat u volgend jaar in een lagere tariefsschijf zult vallen (en dus minder gaat verdienen). Dit kan doordat u 65 wordt of door ontslag of anderszins. Een aftrekpost kunt u op vele manieren opvoeren. De in de praktijk meest voorkomende vormen zijn:

1. Hypotheekrente vooruit betalen.
2. Ziektekosten of scholingskosten in 2005 betalen
3. Erfpacht afkopen
4. Alimentatie afkopen
5. Investeringen in een CV
6. Grafrecht kopen

Betaal auto en belastingen in 2005

Uw vermogen is in box 3 belast als dit hoger is dan zo'n € 19.000 (fiscale partners € 38.000). Belastingschulden zijn geen schulden voor Box 3. Daarnaast zijn bepaalde vermogensbestanddelen (zoals auto's waar u in rijdt of boten waarin u vaart) vrijgesteld. Als u toch al een auto wilt kopen en u meer vermogen heeft dan de vrijstelling kunt u dit beter nog in 2005 naar de dealer gaan om een mooie auto uit te zoeken. Netto voordeel: 1,2% van de investering.

Vrijwilligerswerk

Als u als vrijwilliger werkt voor bijvoorbeeld een vereniging, school of een goed doel zijn de vergoedingen voor u belast met inkomstenbelasting. Voor vrijwilligers bestaat er echter een extra regeling die ervoor zorgt dat de vergoeding niet belast is wanneer het alleen een vergoeding is voor de door u gemaakte kosten. Vrijwilligerswerk wordt in 2006 gunstiger. De maximale (belastingvrije) vergoeding is nu nog € 735 en wordt dadelijk € 1.500. Als u meer ontvangt moet u dit aangeven in uw aangifte.