Deel deze pagina via :

Eindejaarstips voor particulieren 2009

Het einde van het jaar 2009 nadert en 2009 gaat weer beginnen. Hierbij enkele tips voor het nieuwe jaar en aandachtspunten voor het einde van het jaar.

Algemene tips

1. Scholingsuitgaven: uitgaven voor een opleiding (om een beter salaris of een baan te krijgen) zijn aftrekbaar. De drempel bedraagt 500 euro. Maximaal is 15.000 euro aftrekbaar.
2. Giften: zijn aftrekbaar (drempel 1% verzamelinkomen). Voorkeur vaste schenking gedurende 5 jaar – via notaris – dan geen drempel. Veel goede doelen nemen de notariskosten over.
3. Belastingaangifte: heeft u de laatste jaren geen aangifte gedaan dan kan het voordelig zijn eens te (laten) berekenen of u geld terug zou krijgen. U kunt nog terug tot 2004. Aangifte regelt u via een T-biljet.
4. Middeling van uw inkomen kan voordelig zijn als u in enig jaar (veel) meer heeft verdiend. U mag het gemiddeld nemen van het inkomen, hierdoor ontstaat vaak een teruggave. Vorenstaande zal zeker ook spelen als u in 2009 een gouden handdruk heeft ontvangen
5. Lijfrente: als u een pensioentekort heeft, kunt u een lijfrentepremie aftrekken van uw inkomen. Laat uw tussenpersoon wel een berekening maken. De premie moet vóór 1 april 2010 worden betaald.
6. Oppas thuis: heeft u oppas thuis regel dan (via een gastouderbureau) kinderopvangtoeslag. Vanaf 2010 worden de regels en de vergoedingen aangepast.
7. Voor mensen die vrijwillgerswerk doen is het voordelig dat de de organisatie voor wie u werkt de door u gemaakte kosten (inclusief autokosten) belastingvrij vergoeden. Vervolgens geeft u het geld (als aftrekbare 5 jaarsgift) aan de organisatie terug. Kosten neutraal voor de organisatie en u heeft een aftrekbare post, zo wordt iedereen er beter van.
8. Het is voordelig om een kleine hypotheek (Zeg zo'n 30.000 euro) af te lossen, als dit kan tenminste. U bespaart 1,2% box 3 heffing en hoeft geen huurwaardeforfait meer op te geven. Let op boeterente, overleg dit met uw bank. Bij spaarhypotheken is aflossen vaak niet voordelig.
9. Premies volksverzekering moet u betalen als u box 1 inkomen heeft. Als u door aftrekposten uw inkomen tot 0 euro weet te reduceren krijgt u deze premies volksverzekeringen terug. U kunt een extra aftrekpost berijken door bijvoorbeeld hypotheekrente over 2010 (maximaal 6 maanden ) vooruit gaat betalen.
10. Banksparen is sinds 2008 mogelijk en dit is best aantrekkelijk, tegen lage kosten kunt u sparen voor uw pensioen. Onder voorwaarden is de betaling aftrekbaar. Het moet wel een geblokkeerde bankrekening/ belegging bij uw bank betreffen.

Vermogen

Voor personen met een vermogen hoger dan € 20.000 (€ 40.000 bij gehuwden) kunnen de volgende tips van belang zijn:

1. Betalingen in 2009: door bepaalde uitgaven (zoals een auto, boot of belastingen) kunt u uw box 3 vermogen verlagen. U kunt ook denken aan betaling van belastingschulden of het doen van schenkingen aan kinderen of kleinkinderen. In 2010 gaan de tarieven voor kinderen naar beneden maar ook nu kunt u eenvoudig een paar duizend euro belastingvrij aan uw kinderen (4.556 euro) of klein kinderen (2.734 euro) schenken. Er geldt een eenmalige schenkingsvrijstelling voor kinderen tussen 18 en 35, deze vrijstelling bedraagt 22.760 euro. In 2010 zal het schenkingsrecht veranderen, tot zo'n 50.000 euro is het voordeliger om in 2009 te schenken, het voordeel t.o.v. 2010 bedraagt 2.000 euro aan schenkingsrechten.
2. Spaarloon: voor geblokkeerd spaarloon geldt een vrijstelling. Als uw spaarloon over 2005 – 2008 gedeblokkeerd is geldt de vrijstelling hiervoor niet meer. Stort dit geld terug naar de geblokkeerde spaarrekening.
3. Extra vrijstelling box 3: voor bepaalde beleggingen krijgt u een extra vrijstelling en zelfs een heffingskorting. U kunt hierbij denken aan maatschappelijke beleggingen of beleggingen in durfkapitaal. Bespreek het eens met uw bank.
4. Heeft u een relatief hoog vermogen en wilt u iets doen voor goede doelen richt dan uw eigen ANBI op, de gift aan deze stichting is fiscaal aftrekbaar en de stichting hoeft geen schenkingsrecht te betalen.  Het vermogen is uit box 3. Laat de oprichting en de aanvraag van de ANBI beschikking aan uw fiscaal jurist of belastingadviseur over.
5. Heeft u een renteloze lening aan een kind verstrekt dan moet u per 2010 een rente rekenen van 6%, pas hiertoe de overeenkomst aan.

Algemene aandachtspunten

1. Als u de laatste 5 jaar niet meer naar uw testament heeft gekeken is het verstandig om te kijken of het testament nog aansluit bij uw huidige wensen.
2. Bent u onder huwelijkse voorwaarden getrouwd denk dan aan de opstelling inzake de verrekening van het bespaarde inkomen. Als u het al een aantal jaren bent vergeten stel dan een finaal verrekenbeding op.  
3. Als u inkomen of aftrekposten wijzigt vraag dan een gewijzigde voorlopige teruggave voor 2010 aan.
4. Schilders en stucadoors zijn goedkoper geworden door de kredietcrisis, het belastingtarief bedraagt sinds juli 2009 geen 19% maar 6%, dit geldt enkel voor huizen die 2 jaar of ouder zijn.
5. Als u op huwelijkse voorwaarden getrouwd bent pak deze dan eens uit de kast. Is het vermogen tussen beide echtelieden groot dan is een finaal verrekenbeding bij overlijden extreem voordelig. Bij overlijden wordt dan gedaan alsof u in gemeenschap van goederen gehuwd bent , hierdoor bespaart u veel successieheffing. Als de "armste" partner eerder komt te overlijden kan een dergelijk beding ook nadelig uitpakken, laat u adviseren door uw notaris of fiscaal jurist.